Быть самозанятым — выгодно или нет? Эксперты раскрыли все плюсы и минусы
Кто такой самозанятый?
Самозанятый — это тот, кто решил работать на себя, но не имеет права нанимать сотрудников. Среди видов деятельности — фотоуслуги, копирайтинг, IT-услуги, консультационные услуги, аренда квартиры и машины, а также многое другое. Запрещена перепродажа чужих товаров, адвокатская деятельность, заключение сделок в интересах других лиц.
Доход самозанятого не превышает 2,4 млн рублей в год. Оформить новый юридический статус легко — достаточно зарегистрироваться в приложении. Для того, чтобы работать с юридическими или индивидуальными лицами, нужно заключить договор на оказание услуг. Со стоимости следует оплатить налог 6%. Если деньги пришли от физического лица, то налог будет меньше — 4%. Расчетный счет можно использовать личный. Самозанятый должен фиксировать оплату счета в приложении, через которое также делает чек. Налог рассчитывается автоматически и в течение месяца следует его оплатить.
Что будет, если не указать доход в приложении? Проверяет ли налоговая служба расчетный счет и поступления?
«Я бы не рекомендовал так делать. Если принять деньги и не сообщить о налогах, есть вероятность избежать последствий при условии, что налоговая об этом не узнает. Но стоит учитывать, что налоговая может проверять поступления денежных средств на регулярной основе. Узнать же она об этом может из первичных документов, если будет проверять заказчика. В этом случае самозанятому придётся заплатить не только налог, но и штрафы с пенями, которые увеличат сумму в полтора-два раза».
«Ранее инспекторы имели возможность запросить сведения о клиентах у банков, однако те могли отказать, ссылаясь на действующее законодательство о банковской тайне (статья 26 Федерального закона от 02.12.1990 No 395-1). Но в настоящее время эта процедура стала более простой не в пользу самозанятых. Банки обязаны передавать запрошенные данные в течение трех рабочих дней с момента получения запроса от налоговой службы.
То есть проверять самозанятых налоговики могут, но это не делается в отношении всех налогоплательщиков и в обязательном порядке. Проверка носит выборочный характер. Например, по опыту, можно сказать, что проверку могут получить те лица, которые заявляют налоговые вычеты».
Переходят на самозанятость и те, кто раньше работал неофициально: на сайте Федеральной налоговой службы сообщается, что их больше половины. Чуть меньше тех, кто раньше был наемным работником в компании. У этой формы деятельности есть много преимуществ по сравнению с ИП и наймом по трудовому договору.
Плюсы самозанятости
- До 2028 года действуют выгодные налоговые ставки, и компании часто предоставляют выбор кандидату. Многие решают оформить статус самозанятости, поскольку доход на руки получается выше.
- Не нужно переживать насчет налогов, отчетов и деклараций в отличие от ИП. Налог платишь только с полученного дохода, а если нет денежных поступлений, то и в казну ничего отчислять не нужно.
- Удобное приложение с нативным интерфейсом. Нет страха, что будет что-то непонятно, нажмешь не туда и придется отвечать за неверно сформированные счета или платить лишний налог. Счет и чек можно создать, указав сумму, название услуги и ИНН, а в случае, если что-то пошло не так, аннулировать его. Приложение само рассчитает налог с указанной суммы — останется только заплатить. Необходимо учесть, что за непредоставление чека или нарушение сроков его передачи взимаются штрафы в размере 20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей. За повторное нарушение штраф составит полную сумму дохода в соответствии со статьей 129.13 НК РФ.
- Можно совмещать работу по трудовому договору и оказание услуг другим компаниям.
- Ведение трудовой деятельности и оказание услуг по месту нахождения заказчика считается одним из неочевидных плюсов. Это означает, что можно жить в другой стране, оказывать услуги дистанционно и сохранять статус самозанятого. В этом случае срок пребывания за границей не имеет значения.
Минусы самозанятости
Работа на себя — это не только свобода передвижения, гибкий рабочий график, но взятие на себя ответственности за свой доход, регулярность и величина которого зависит от самого человека.
- Нельзя нанимать сотрудников. Если вы фотограф, часто работаете в команде, ваш бизнес растет, и вы бы хотели нанять, например, ретушера или ассистента, то вам придется перейти на ИП. Самозанятый может оказывать услуги только самостоятельно.
- Оплата больничных и отпускных не входит в обязательства компании, а потому многие самозанятые сами планируют, каким образом и когда отдыхать.
- При наступлении пенсионного возраста самозанятый получает только социальную пенсию по старости — это минимальная пенсия, на которую имеют право даже те, у кого нет трудового стажа. Все дело в том, что самозанятый не выплачивает ежегодные страховые взносы как ИП и за него не оплачивает взносы работодатель, — получается пенсии не из чего формироваться.
«Самозанятый может позаботиться о себе сам, для этого достаточно в приложении "Мой налог" подать заявление на пенсионное страхование и начать платить страховые взносы. Минимальная сумма в этом году составляет 36 723, максимальная 343 031,04 (не более 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев). Далее, чтобы получить пенсию, нужно накопить минимум 30 пенсионных баллов, которые рассчитываются так же, как и для работников в найме».
- Считается, что самозанятому сложнее взять кредиты и ипотеку. Такой клиент несет высокие риски. Все дело в величине и регулярности дохода. Средний доход самозанятого составляет 260 тысяч в год — согласитесь, этого недостаточно, чтобы платить ипотеку ежемесячно. Немаловажно, когда самозанятый зарегистрировал свой статус: если прошло меньше года, то вероятность отказа выше. Также банки могут запросить более высокий первоначальный взнос, чтобы уменьшить свои риски.
Анна Романенко: «Сейчас, по нашим наблюдениям, самозанятые все чаще интересуются ипотекой. В июле мы подсчитали, что за первые семь месяцев 2023 года спрос был выше на 10%, чем за аналогичный период прошлого года. Таким ростом рынок обязан растущему числу ипотечных продуктов для самозанятых. На данный момент подобные программы можно найти у Сбербанка, ВТБ, Росбанка и др. В том числе самозанятым доступны льготные программы».
Размер декретных для самозанятых вычисляется на основе МРОТ. Можно рассчитывать только на единовременное пособие при рождении ребенка в размере 22 909 рублей, пособие по уходу за ним до полутора лет. К сожалению, суммы продаж в приложении «Мой налог», и добровольные взносы в ПФР на детские пособия не повлияют.
Ольга, самозанятая: «Изначально я работала в крупной компании, была трудоустроена официально. У меня было хобби — фотография. Сначала занималась этим бесплатно, потом съемки стали дополнительным заработком. Постепенно клиентов становилось все больше, и тогда я решила уволиться из компании. Мне было некомфортно работать нелегально, в том числе перед клиентами. Да и самой теперь приятно, что я предоставляю чеки за оказанные услуги. Но, честно признаться, если бы не было самозанятости, то ИП я бы не стала оформлять: слишком большой налог и боюсь, что допущу ошибку в отчетности, а потом придется платить за это. В общем, самозанятость — это очень удобно».